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《證券期貨違法行為“吹哨人”獎勵工作規(guī)定》進(jìn)一步完善了獎勵條件，嚴(yán)重破壞證券期貨市場秩序，嚴(yán)重危害金融安全，嚴(yán)重侵害投資者合法權(quán)益的重大案件納入獎勵案件范圍?？瑟剟畎讣l件從罰沒款金額10萬元提升為100萬元。

□ 法眼財經(jīng)

□ 本報記者 李立娟

近日，中國證券監(jiān)督管理委員會會同財政部發(fā)布《證券期貨違法行為“吹哨人”獎勵工作規(guī)定》（以下簡稱《獎勵規(guī)定》）?！丢剟钜?guī)定》自公布之日起施行，此前發(fā)布的《證券期貨違法違規(guī)行為舉報工作暫行規(guī)定》（以下簡稱《舉報規(guī)定》）同時廢止。

業(yè)內(nèi)人士表示，新規(guī)在獎勵條件、獎勵標(biāo)準(zhǔn)、辦理要求、獎勵程序、保護(hù)機(jī)制以及監(jiān)督問責(zé)機(jī)制等方面進(jìn)行了修訂，旨在進(jìn)一步完善舉報制度，有效回應(yīng)市場關(guān)切，弘揚(yáng)公正擔(dān)當(dāng)?shù)摹按瞪谌恕蔽幕?，更好適應(yīng)資本市場高質(zhì)量發(fā)展和監(jiān)管執(zhí)法工作要求。

突出獎勵導(dǎo)向

“吹哨人”，是指了解證券期貨違法行為情況、掌握線索及證據(jù)，愿意為保護(hù)投資者合法權(quán)益擔(dān)當(dāng)責(zé)任，主動向中國證監(jiān)會提供證券期貨違法行為線索的單位或者個人。任何單位和個人有權(quán)向中國證監(jiān)會提供涉嫌證券期貨違法行為線索，提倡實名提供重大違法行為線索。

2014年6月，中國證監(jiān)會發(fā)布實施《舉報規(guī)定》，設(shè)立了重大違法線索有獎舉報制度。2020年對《舉報規(guī)定》進(jìn)行了修訂。

近年來，中央高度重視資本市場舉報制度建設(shè)，黨中央、國務(wù)院對完善證券期貨違法違規(guī)舉報制度提出了一系列新部署新要求。隨著中國證監(jiān)會持續(xù)釋放強(qiáng)監(jiān)管信號，有獎舉報條款正式寫入證券法、期貨和衍生品法。社會和市場有關(guān)方面均向中國證監(jiān)會提出加大有獎舉報力度打擊違法行為的意見建議。

為此，新規(guī)制度名稱突出“吹哨人”獎勵規(guī)定，以更好體現(xiàn)“吹哨人”正義擔(dān)當(dāng)精神，強(qiáng)調(diào)專業(yè)特點，突出激勵導(dǎo)向，同時也符合國際慣例。

同時，《獎勵規(guī)定》明確依法秉公處理，分級負(fù)責(zé)辦理，嚴(yán)格保密信息，充分保護(hù)“吹哨人”合法權(quán)益的工作原則。

《獎勵規(guī)定》在行文上對舉報制度相關(guān)表述作出適應(yīng)性安排，并與證券期貨法律法規(guī)舉報條款作了法源上的必要銜接。

在華北電力大學(xué)新金融法學(xué)研究中心主任、北京德和衡律師事務(wù)所高級權(quán)益合伙人陳燕紅看來，《獎勵規(guī)定》既明確“吹哨人”定義與獎勵、保護(hù)等機(jī)制，又銜接多部法律，將重大案件納入獎勵范圍并補(bǔ)充消極條件，強(qiáng)化了權(quán)益保護(hù)。在法源銜接方面，《獎勵規(guī)定》確保制度與上位法一致，使舉報工作的法律依據(jù)更明確，更符合監(jiān)管執(zhí)法的法律適用要求。而且，《獎勵規(guī)定》制度設(shè)計貼合資本市場監(jiān)管需求，為維護(hù)市場秩序提供更有力的制度支撐，具有積極的實踐意義。

提高獎勵比例

《獎勵規(guī)定》完善獎勵條件，對嚴(yán)重破壞證券期貨市場秩序，嚴(yán)重危害金融安全，嚴(yán)重侵害投資者合法權(quán)益的重大案件納入獎勵案件范圍?？瑟剟畎讣l件從罰沒款金額10萬元提升為100萬元。按要求補(bǔ)充相關(guān)材料信息的匿名“吹哨人”，以及在違法行為中起次要或者輔助作用的“吹哨人”，符合條件的也可予以獎勵。同時補(bǔ)充了獎勵消極條件，明確“吹哨人”撤回線索和妨礙、阻礙違法行為查處的不予獎勵。

“吹哨人”提供的線索，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：屬于證券期貨法律法規(guī)明確禁止并規(guī)定行政法律責(zé)任的違法行為；提供涉嫌違法主體的姓名（名稱）、身份、地址等信息；提供可供核查的具體事實和客觀證據(jù)。

《獎勵規(guī)定》明確，對于不符合上述線索條件、涉嫌違法事項已依法處理、“吹哨人”在無新事實或者新證據(jù)的情況下就同一事實或者理由重復(fù)提供線索的以及法律法規(guī)規(guī)定的其他情形的不屬于線索。

同時，《獎勵規(guī)定》較大幅度提高獎勵標(biāo)準(zhǔn)。具體來說，提高獎金比例，獎勵金額由案件罰沒款金額1%提升為3%。提供重大違法行為線索的，獎金上限也從10萬元提升為50萬元。提供的案件線索在全國范圍內(nèi)有重大影響，或者涉案數(shù)額特別巨大，或者“吹哨人”為內(nèi)部知情人員的，每案獎金上限從30萬元、60萬元統(tǒng)一提升至100萬元。

《獎勵規(guī)定》將內(nèi)部人員定義為內(nèi)部知情人員，是指實施重大違法行為單位內(nèi)部的工作人員，或者重大違法行為的參與人員，但是依法負(fù)有向監(jiān)管部門報告義務(wù)的人除外。明確對于內(nèi)部知情人員提供線索的，線索處理單位可征得內(nèi)部知情人員同意后請其協(xié)助核查。

陳燕紅認(rèn)為，獎勵標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整顯著提升了激勵力度。此舉或可理解為監(jiān)管部門強(qiáng)化資本市場社會監(jiān)督的積極舉措，在一定程度上彰顯了打擊證券期貨違法行為的決心，也有助于激發(fā)主體參與監(jiān)督的積極性。

完善保護(hù)機(jī)制

除了對明確獎勵條件和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了具體規(guī)定，《獎勵規(guī)定》在優(yōu)化獎勵程序上，進(jìn)一步明確獎勵啟動程序，中國證監(jiān)會根據(jù)獎勵案件數(shù)量、獎勵金額測算情況和當(dāng)年部門預(yù)算情況批次實施“吹哨人”獎勵工作。

啟動獎勵程序后，中國證監(jiān)會公布擬獎勵案件名單、獎勵時間安排、確認(rèn)登記程序等，同步由中國證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公司協(xié)助辦理“吹哨人”獎勵相關(guān)工作。

同時，明確“吹哨人”登記確認(rèn)期限為3個月。明確獎勵資金納入中國證監(jiān)會部門預(yù)算。為激勵“吹哨人”及時提供重大違法線索，在案件罰沒款入庫金額能夠覆蓋獎勵金額后啟動獎勵程序，一起案件獎勵一次，案件獎金總額不超過罰沒款實際收繳金額。

在完善保護(hù)機(jī)制方面，對“吹哨人”身份信息實行匿名管理，因核實情況、實施獎勵而聯(lián)系“吹哨人”，需要使用“吹哨人”身份信息的，應(yīng)當(dāng)履行登記手續(xù)。嚴(yán)格規(guī)范收集處理內(nèi)部知情人員個人信息。任何單位和個人不得以暴力、脅迫、誹謗、泄露個人隱私或者其他違法手段打擊報復(fù)“吹哨人”，不得以解除、變更勞動合同或者其他方式阻攔、限制或者干擾內(nèi)部知情人員提供違法線索。

發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)、證券期貨服務(wù)機(jī)構(gòu)等打擊報復(fù)“吹哨人”的，按照公司治理、內(nèi)部控制存在缺陷，視情節(jié)輕重依法依規(guī)處理，合規(guī)風(fēng)控、督察稽核人員參與的，依法依規(guī)從重處理。

在健全監(jiān)督問責(zé)機(jī)制方面，《獎勵規(guī)定》加強(qiáng)對線索處理履職不力的追責(zé)問責(zé)機(jī)制建設(shè)，規(guī)定線索處理單位的工作人員對“吹哨人”提供的重大違法行為線索，不履行職責(zé)、玩忽職守、徇私舞弊，影響查處工作的，視情節(jié)輕重依法依規(guī)作出處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。